Steuerberatung Internationales Steuerrecht

Internationale Aktivitäten eröffnen Chancen – und komplexe Steuerfragen. Wir begleiten Sie sicher durch Doppelbesteuerung, Betriebsstätten, Verrechnungspreise und internationale Compliance.

Was internationales Steuerrecht für Unternehmen bedeutet

Sobald Geschäfte über Grenzen hinweg stattfinden, treffen unterschiedliche Steuersysteme aufeinander. Daraus entstehen Risiken, aber auch Gestaltungsoptionen.

Kernfragen sind die Zuordnung von Gewinnen, die Vermeidung von Doppelbesteuerung, Quellensteuern, Umsatzsteuerpflichten sowie Melde- und Dokumentationspflichten.

Ein belastbares Setup erfordert abgestimmte Verträge, Prozesse und eine saubere Dokumentation – im Einzelfall ist stets eine individuelle Prüfung nötig.

• Doppelbesteuerungsabkommen und nationale Regeln

• Betriebsstätte versus Tochtergesellschaft

• Verrechnungspreise und Dokumentationspflichten

• Umsatzsteuer in EU- und Drittstaaten

• Quellensteuern auf Dividenden, Zinsen, Lizenzen

• Entsendung, Remote Work und Lohnsteuer

Wie wir Sie unterstützen

Wir verbinden steuerliche Expertise mit praxistauglichen Prozessen. Ziel ist ein rechtssicheres, effizientes und skalierbares Set-up für Ihre internationalen Aktivitäten.

Wir arbeiten eng mit ausländischen Partnerkanzleien zusammen, um lokale Anforderungen frühzeitig zu berücksichtigen.

• Analyse Ihrer Strukturen und Transaktionen

• Risikobewertung und Handlungsfahrplan

• Umsetzung: Verträge, Richtlinien, Workflows

• Abstimmung mit ausländischen Beratern

• Laufende Compliance und Monitoring

• Vertretung gegenüber Finanzbehörden

Doppelbesteuerung vermeiden

Wir prüfen die Anwendbarkeit von Doppelbesteuerungsabkommen und nationalen Regelungen, um Mehrfachbesteuerung zu vermeiden.

Je nach Fall nutzen wir Freistellungs- oder Anrechnungsmethoden und planen Zahlungsströme steuerlich effizient.

• Prüfung von Ansässigkeit und Ansässigkeitsbescheinigung

• Analyse von Einkunftszuordnungen und Methodenwahl

• Optimierung von Lizenz-, Zins- und Dividendenströmen

• Management von Nachweisen und Entlastungsanträgen

Betriebsstätte oder Tochtergesellschaft?

Die richtige Rechts- und Präsenzform entscheidet über Steuerpflichten und Risiken. Wir erstellen belastbare Betriebsstättenanalysen.

Dabei berücksichtigen wir Tätigkeit, Personal, Entscheidungsstrukturen, Homeoffice-Sachverhalte und vertragliche Gestaltung.

• Betriebsstättenrisiko durch Vertrieb, Service oder Lager

• Leitungs- und Vertreterbetriebsstätten

• Homeoffice und Remote Work mit Auslandsbezug

• Kosten- und Gewinnabgrenzung zwischen Einheiten

Verrechnungspreise und Dokumentation

Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen müssen dem Fremdvergleich entsprechen. Dokumentationspflichten sind zwingend.

Wir entwickeln eine Verrechnungspreisstrategie, implementieren Richtlinien und erstellen die erforderlichen Aufzeichnungen.

• Funktions- und Risikoanalyse

• Wahl geeigneter Methoden (z. B. Kostenaufschlag, Vergleichspreis)

• Master File und Local File gemäß lokalen Vorgaben

• Country-by-Country-Betrachtungen für größere Gruppen

• Präventionsmaßnahmen gegen Steuernachzahlungen

Internationale Umsatzsteuer (EU und Drittstaaten)

Lieferketten, digitale Leistungen und Plattformgeschäft erfordern eine präzise Umsatzsteuer-Analyse je Land.

Wir klären Registrierungspflichten, Lieferort, OSS/IOSS-Optionen und Nachweiserfordernisse.

• Lieferketten- und Reihengeschäfte

• Digitale Dienstleistungen und Plattformen

• OSS/IOSS, Registrierungen und Meldungen

• Nachweise für Steuerbefreiungen und Belegwesen

Entsendung, Remote Work und Payroll

Grenzüberschreitende Mitarbeitereinsätze betreffen Lohnsteuer, Sozialversicherung und Betriebsstättenfragen.

Wir gestalten Entsende- und Remote-Work-Modelle rechtssicher und richten Payroll-Prozesse länderübergreifend ein.

• Lohnsteuerliche Registrierungspflichten im Ausland

• Kostenumlagen und Verrechnungspreise bei Personalgestellungen

• Homeoffice-Auswirkungen auf Betriebsstätten

• Koordination mit Sozialversicherungsrecht

Quellensteuern managen

Auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren können Quellensteuern anfallen. Wir prüfen Entlastungs- und Erstattungsmöglichkeiten.

Wichtig sind korrekte Vertragsklauseln, rechtzeitige Anträge und vollständige Nachweise.

• Prüfung der Entlastung an der Quelle

• Erstattungsverfahren im In- und Ausland

• Substance- und Hauptzwecktests berücksichtigen

• Dokumentations- und Fristenmanagement

Grenzüberschreitende Umstrukturierungen

Bei Fusionen, Abspaltungen oder Funktionsverlagerungen sind steuerliche Folgen früh zu planen.

Wir strukturieren Transaktionen effizient und begleiten die Umsetzung bis zur Meldung und Dokumentation.

• Steuerneutrale Gestaltungen, soweit möglich

• Bewertung immaterieller Werte und Verrechnungspreise

• Folgen für Verlustvorträge und stille Reserven

• Zeit- und Meilensteinplanung

Compliance, DAC6 und Tax Control

Internationale Compliance umfasst Melde- und Aufbewahrungspflichten, länderbezogene Berichte und DAC6-Meldungen.

Wir etablieren ein Tax Compliance Management System und digitale Workflows zur Fristen- und Risikokontrolle.

• DAC6-Risiko-Screening und Meldeprozesse

• Länderberichte und statistische Meldungen

• Digitale Fristenkontrolle und Dokumentenmanagement

• Vorbereitung auf Betriebsprüfungen

Digitale Geschäftsmodelle und IP-Strukturen

Digitale Leistungen, SaaS und IP-Nutzungen stellen besondere Anforderungen an Ort der Besteuerung und Quellensteuern.

Wir gestalten IP- und Lizenzmodelle fremdüblich und steuersicher, mit Blick auf Substance und wirtschaftliche Befugnisse.

• Lizenzketten und Nutzungsanalyse

• Bewertung immaterieller Werte

• Quellensteuer- und Umsatzsteuer-Impact

• Dokumentations- und Vertragspraxis

Unser typischer Projektablauf

Wir starten mit einem strukturierten Erstgespräch und einer High-Level-Risikoanalyse.

Es folgt ein Maßnahmenplan mit Prioritäten, Zuständigkeiten und Zeitplan, anschließend die Umsetzung und laufende Betreuung.

• Kick-off und Zielbild

• Daten- und Vertragsanalyse

• Konzept und Abstimmung mit Ausland

• Implementierung und Schulung

• Monitoring und regelmäßige Reviews

Für wen unsere Beratung besonders sinnvoll ist

Wir beraten Start-ups, Mittelstand und wachsende Konzerne mit grenzüberschreitenden Aktivitäten.

Auch Unternehmen vor Auslandsexpansion profitieren von einer frühzeitigen Struktur- und Prozessplanung.

• E-Commerce und Plattformen

• Software, SaaS und Tech

• Produktion, Handel und Logistik

• Dienstleister mit Auslandsprojekten

• IP- und Lizenzmodelle

Häufige Fehler – und wie wir sie vermeiden

Viele Risiken entstehen aus fehlender Dokumentation, verspäteten Registrierungen und ungeprüften Standardverträgen.

Wir setzen auf präventive Strukturierung, klare Verantwortlichkeiten und regelmäßige Updates.

• Unbeachtete Betriebsstätten und Homeoffice-Folgen

• Unklare Verrechnungspreise ohne Funktionsanalyse

• Vergessene Registrierungen und Meldungen

• Fehlende Nachweise bei Steuerentlastungen

Rechtsquellen und Standards – der Orientierungsrahmen

Unsere Arbeit orientiert sich an anwendbaren nationalen Gesetzen, Doppelbesteuerungsabkommen und international anerkannten Leitlinien.

Bei Verrechnungspreisen beachten wir insbesondere das Fremdvergleichsprinzip und die Anforderungen an Dokumentationen.

• Doppelbesteuerungsabkommen und OECD-Leitlinien

• Außensteuergesetz und einschlägige Dokumentationsvorgaben

• EU-Vorgaben zu Umsatzsteuer und Meldepflichten

• DAC6-Meldepflichten für bestimmte Gestaltungen

Ihr nächster Schritt

Sprechen Sie uns an, wenn Sie international tätig sind oder den Markteintritt planen.

Wir prüfen Ihren Einzelfall, priorisieren Maßnahmen und setzen ein rechtssicheres, effizientes Setup auf.

• Kurzcheck Ihrer Risiken und Pflichten

• Maßnahmenplan mit Quick Wins

• Transparente Kosten und feste Ansprechpartner